10년 뒤 은퇴 - Rollover & Conversion, RMD | 돈 쓰는 것도 순서가 필요하다

이전에 은퇴를 위한 저축에도 나름대로의 순서를 정하는 것이 좋다는 글을 아래와 같이 올렸습니다.

미국 월급쟁이의 재테크 - 저축에도 순서를 정하자

 

오늘은 그 반대로 실제 은퇴 연령이 되었고 은퇴를 하여 더 이상의 근로 소득이 없을 때 돈을 어느 계좌에서 어떤 순서로 찾아 쓰는 것이 좋을 지에 대해 한번 생각해보겠습니다.

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우선, 은퇴 시에 우리의 은퇴 자금이 어디에 계좌에 있는가를 세금의 관점에서 아래와 같이 나누어 볼 수 있습니다.

• Tax-deferred account (세금 유예)로는 401K, tranditional IRA와 HSA(65세 이후 의료 비용 외에 인출)가 있습니다.
• Tax-free account (세금 없음)로는 ROTH IRA, HSA(의료 비용으로 사용할 경우)가 있습니다.
• Taxable account로는 위의 계좌  이외에 모든 체킹, 세이빙, 주식계좌, CD 계좌 등이 있습니다.

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Rollovers of Retirement Plan and IRA Distributions by IRS

 

일단 은퇴 계좌의 은퇴 인정 연령인 59 1/2세가 되면 아무런 페널티 없이 401K와 tranditional IRA에서 돈을 인출할 수 있습니다.

이때는 401K와 tranditional IRA에 있는 금액을 withdrawal (인출)하여 소비할 수도 있고, Rollover (롤오버)나 Conversion(컨버젼)을 할 수도 있습니다.

 

▶ Withdrawal (인출) : 은퇴 후에 401K 나 tranditional IRA와 같은 Tax-deferred account 에서 생활비를 인출하여 사용할 경우에는 이 전체 인출 금액이 ordinary income (일반 소득)이 되므로 택스 브래킷에 따라 소득세를 내야 합니다.

Taxable account 의 경우에는 은퇴 전 후에 상관없이 capital gain tax를 내야 하는데, 이 세율이 그 해의 소득세율에 따라 0, 15, 20% 가 되기 때문에, 위의 Tax-deferred account에서 이 택스 브래킷에 해당되는 금액만을 인출하는 것이 income tax와 capital gain tax 를 줄이는 한 방법이 될 수 있습니다.

 

▶ Rollover (롤오버) : tax-deferred 계좌를 tax-deferred 계좌로, tax-free 계좌를 tax-free 계좌로 옮기는 것을 Rollover (롤오버)라고 하며 이때는 세금이 발생하지 않습니다. 예를 들어 Tax-deferred 401K 를 Traditional IRA로 이체하면 이는 Rollover (롤오버) 이므로 세금은 여전히 유예됩니다. 401K를 IRA로 이체하는 가장 큰 이유는 일반적으로 회사에서 제공하는 401K 계좌 내의 투자 옵션이 다양하지 않기 때문인 것 같습니다

 

▶ Conversion(컨버젼) : tax-deferred 계좌를 tax-free 계좌로 이체하는 것을 Conversion(컨버젼)이라고 하며, 이때는 withdrawal (인출)과 마찬가지로 인출 금액에 대해 ordinary income tax를 내야 합니다. 예를 들어, Tax-deferred 401K와 traditional IRA를 ROTH IRA로 이체하면 이는 Conversiton (컨버젼)이 되며, 이때 소득세가 발생합니다. 이렇게 ROTH IRA로 이체된 돈을 나중에 인출할 때는 세금이 없는 것입니다.

 

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Required Minimum Distribution (RMD)

(미국 월급쟁이의 재테크 - 401K의 모든 것  RMD의 기본에 대해 설명하였습니다)

대부분의 미국의 월급쟁이들은 401K에 많은 부분의 은퇴 자금을 가지고 있게 됩니다.

 

그러므로 은퇴 후에 401K 나 tranditional IRA와 같은 Tax-deferred account에서 매년 생활비를 인출해서 사용하면서, 그 택스 브래킷에 해당하는 소득세를 내는 것이 가장 기본적인 방법이 되겠죠.

하지만, Tax-deferred account 에는 72세부터의 RMD(의무 최소 인출) 규정이 있기 때문에, 401K나 Traditional IRA에 너무 큰 잔액을 있을 경우에는 한 해에 갑자기 큰 금액을 인출해야만 하는 경우가 생기게 되며, 이때 택스 브래킷이 높아져서 많은 세금을 내야 하는 경우가 발생할 수도 있습니다.

 

그러므로 매년 부과될 소득세를 고려하면서 Tax-free account로 미리 Conversion(컨버젼) 시켜놓는 것이 나중에 RMD의 세금 폭탄이나 벌금을 면하는 방법이 될 수 있습니다.

모든 은퇴 자금이 이미 Tax-free account에 들어있다면 평생 세금 없이 인출하면서 사용할 수 있으니 가장 이상적인 방법일 것입니다.

 

이때 생활비를 위해 Withdrawal (인출)한 금액과 Tax-free 계좌로 Conversion(컨버젼) 한 금액 모두 소득세를 내야 한다는 것을 고려해야 합니다.

그러므로 다른 한 방법은 은퇴 후 몇 년 동안 일정 금액씩 401K 에서 ROTH IRA로 conversion 하면서 그 동안은 Taxable account에 모아두었던 돈으로 생활비를 사용하는 것입니다. 

 

결론적으로 은퇴가 다가올수록 Tax-deferred account, Tax-free account와 Taxable account의 밸런스 균형을 생각하여야 합니다.

고연봉자의 경우는 여전히 세금 공제를 위해 401K에 계속 납입해야만 할 수도 있고, 재직 중에는 세율이 높기 때문에 Conversion(컨버젼)을 하지 않는 것이 더 좋을 수도 있습니다.

이렇게 이 모든 상황은 각자마다 다 다르며, 그에 따른 계획과 투자 실행도 각자의 결정에 따라야 하며, 그 모든 결과는 각자의 책임이라는 것을 알려드리고 싶습니다.