2023 Tax Bracket by IRS

IRS 에서 2023 Tax Brackets 을 발표하였습니다.

이번에 발표한 2023년 Tax Brackets 은 2023년 4월 15일까지 보고하는 2022년 소득에 대한 세금구간입니다.

이는 Gross Income 에 대한 세율이 아닌 총 세금 공제 후의 Taxable Income 에 대한 세율입니다.

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Marginal tax brackets for 2023 tax year

Marginal rate	Individual filing	Married couple filling jointly
10%	$11,000 or less	$22,000 or less
12%	$11,001 to $44,725	$22,001 to $89,450
22%	$44,726 to $95,375	$89,451 to $190,750
24%	$95,376 to $182,100	$190,751 to $364,200
32%	$182,101 to $231,250	$364,201 to $462,500
35%	$231,251 to $578,125	$462,501 to $693,750
37%	$578,126 or more	$693,751 or more

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2022년과 한번 비교해볼까요? 7% 의 인플레이션을 감안하여 증가되었습니다.

즉, 급여의 변동이 없다면 세금은 감소된다는 의미입니다.

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Income threshold increases for single filers

Tax Bracket	2022	2023	Difference
10%	$0	$0	$0
12%	$10,276	$11,001	$725
22%	$41,776	$44,726	$2,950
24%	$89,076	$95,376	$6,300
32%	$170,051	$182,101	$12,050
35%	$215,951	$231,251	$15,300
37%	$539,901	$578,126	$38,225

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Income threshold increases for joint filers

Tax Bracket	2022	2023	Difference
10%	$0	$0	$0
12%	$20,551	$22,001	$1,450
22%	$83,551	$89,451	$5,900
24%	$178,151	$190,751	$12,600
32%	$340,101	$364,201	$24,100
35%	$431,901	$462,501	$30,600
37%	$647,851	$693,751	$45,900

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구체적인 예시를 들어보겠습니다.

 

부부가 함께 세금보고를 하는 경우, taxable income 이 2022년에 연 $150,000 이라면,

• 10% X $22,000 = $2,200
• 12% X $67,450 ($89,450 - $22,000) = $8,094
• 22% X $60,550 ($150,000 - $89,450) = $13,321

즉, 총 $23,615 의 소득세를 내야 합니다.

 

2022 세금보고 $24,234 에 비해 $619 적은 금액이네요. 

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Standard Deduction (표준 공제)

위의 계산은 하나의 예시일 뿐이며, standard deduction 이나 itemized deduction 을 적용시키면 실제 세금은 저 낮아집니다.

• The standard deduction for single taxpayers and for married taxpayers filing separately 는 $13,850 으로 지난 해의 $12,950 보다 $800 이 증가하였습니다.
• The standard deduction for married taxpayers filing joint returns 는 $27,700 로 지난 해의 $25,900 보다 $1,800 이 증가하였습니다.
• The standard deduction for heads of households 는 $20,800 로 지난 해의 $19,400 보다 $1,400 이 증가하였습니다.

 

※ 이는 Federal tax 에 관한 사항이며, 주 정부의 세율은 각 주마다 다릅니다.

참고로 플로리다는 소득에 대한 주 정부의 세금은 전혀 없습니다.